第一部分 财政预算收支情况说明
2022年是推进结构性改革的攻坚之年，财政工作只有求新求变，才能适应形势发展新常态，满足人民的新期待。因此，编制好2022年预算，做好财政工作，对推动我县经济社会持续健康发展具有十分重要的意义。
（一）本级收入预计
2022年，公共预算和基金预计全口径财政收入63,411万元，同比增长12.4%。其中：公共财政预算收入预计40,630万元，同比增长5.5%；上划收入预计20,048万元，同比增长20.6%；基金收入预计2,733万元,同比增长116%。
（二）收支平衡预计情况
1、2022年预计总收入为264,440万元，预计总支出264,440万元，收支安排平衡。
总收入264,440万元，主要包括：一般公共财政预算收入40,630万元，上级补助收入219,131万元，其中：返还性收入7,519万元，一般性转移支付收入210,707万元（均衡性转移支付收入57,809万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入12,807万元，结算补助收入169万元，产粮（油）大县奖励资金收入10,052万元，重点生态功能区转移支付收入6,552万元，固定数额补助收入21,376万元，欠发达地区转移支付收入6,319万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入3万元，国防共同财政事权转移支付收入45万元，公安共同财政事权转移支付收入818万元，教育共同财政事权转移支付收入4,665万元，文化旅游与传媒共同财政事权转移支付收入352万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入18,745万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入14,942万元，节能环保共同财政事权转移支付收入81万元，农林水共同财政事权转移支付收入43,861万元，交通运输共同财政事权转移支付收入9,629万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2,482万元），专项转移支付收入905万元；从政府性基金调入102万元，动用预算稳定调节基金215万元。基金预算收入2,733万元，中省级基金专项210万元，调入政府性基金预算资金1,390万元。国有资本经营预算收入29万元。
总支出264,440万元，主要包括：公共财政预算支出254,239万元，上解支出4,449万元，向政府性基金调出1,390万元，基金预算支出4,231万元，向一般公共预算调出102万元，国有资本经营支出29万元。
2、公共财政预算支出254,239万元，具体支出分类为：一般公共服务支出16,385万元；国防支出107万元；公共安全支出7,618万元；教育支出35,064万元；科学技术支出595万元；文化旅游体育与传媒支出1,753万元；社会保障和就业支出66,063万元；卫生健康支出28,681万元；节能环保支出389万元；城乡社区支出4,678万元；农林水支出56,058万元；交通运输支出11,881万元；商业服务业等支出107万元；自然资源海洋气象等支出798万元；住房保障支出7,725万元；粮油物资储备支出2,545万元；灾害防治及应急管理支出323万元；预备费2,600万元；年初预留1,500万元；债务付息支出9,369万元。
上解支出4,449万元，具体支出为固定上解3,551万元，2019年对口支援新疆和西藏专项资金上解48万元，2020年对口支援新疆和西藏专项资金上解4万元，医疗卫生领域部分财政事权和支出责任划分改革上解814万元，公共文化领域部分财政事权和支出责任划分改革上解14万元，上划空气自动检测站运维经费18万元。
基金支出4,231万元，具体支出分类为：文化旅游体育与传媒支出1万元；社会保障和就业支出106万元；城乡社区支出2,393万元；其它支出341万元，债务付息支出1,390万元。
公共财政预算支出254,239万元，剔除专项转移支付支出905万元，地方财政支出253,334万元，按用途主要分为：保工资支出118,601万元；保运转支出6,153万元；保民生支出10,732万元；地方政府性债务付息支出9,369万元，企业养老保险缺口1,349万元；预备费2,600万元，其他一般性转移支付支出104,530万元。
3、2022年社保基金预计总收入163,566万元，同比增长14.96%，社保基金预算支出153,275万元，同比增长13.52%。
第二部分 绩效评价开展情况说明
按照国家、省、市财政部门要求，我们积极完善财政监督机制，建立财政支出绩效全程管理制度，提高财政资金使用效率。经过多年的财政改革，我县已初步形成了以部门预算、国库集中支付、政府采购为核心的预算管理模式的公共财政管理体制，建立了全过程监督的财政监督制度。对财政支出资金实行绩效考评，是以提高财政支出的有效性为主要目标，在对财政支出资金合规性监督的基础上，通过对财政资金的使用项目，事前确定绩效指标、一系列绩效指标进行评价，跟踪资金流向，促使资金使用单位严格执行预算、努力提高资金使用效益。即对财政资金从拨付前的目标出发，对财政资金使用全过程跟踪问效，达到规范和加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政支出效率，确保财政资金安全。今后财政资金支出管理要以优化支出结构，提高财政支出效率和效益为目标，从重点支出项目入手，建立科学完善的事前控制、事中跟踪、事后问效的全过程财政支出绩效评价体系。一是财政支出项目特别是重点支出项目，申报项目时设定绩效目标，审定纯净目标后，测算资金需求，确定项目预算。通过建立严格的委托代理关系来形成正确的产权关系，明确资金托管、资金管理和资金运用三者关系，并严格界定三者的责任。严禁财政为投资集团作担保，严格限制投资集团之间的互相担保。财政拨付给各投资集团的专项资金使用范围受财政掌控，必须专款专用，严禁交叉使用、互相挪用。构建了一套财政投融资管理运作的标准和制度流程，用一些标准程序、客观指标来规范作为融资平台的地方法人实体的融资行为。构建起以资产负债率、政府投资收益率等为重点的财政投融资的风险预警指标监控体系。二是财政支出项目执行过程中，项目资金使用部门和财政部门要对资金使用效果跟踪评价，监督财政资金使用情况，并按绩效目标完成情况拨付预算资金。三是项目建成后，通过一系列绩效评价指标进行绩效评价，评价结果作为财政资金支出项目考核的依据；合理界定财政投融资范围，按照省和国家制定的投资计划方向，投资重点向民生和基础设施建设项目倾斜，投资项目的选择着力于产业链条长带动效应大的项目。注重绩效管理，审计和监察等监督机关不仅要审查财政融资的真实性，合法性，更要审查、评价财政投资的效益性，确保财政性融资和银行、民间资本等多渠道的资金取得应有的效果。四是要建立健全财政支出绩效评价的机关制度，财政支出绩效评价工作在法规制度约束下，规范、协调、有序地进行。财政部门要把好预算执行和资金拨付关，严格按照预算管理的相关规定，重点审核具体项目安排是否符合国家和省规定的投向范围，是否已经具备下达投资计划和预算等。把监督检查作为重点工作，形成包括发改委重大项目稽查、政府部门监督检查、审计部门资金审计的监督体系，确保资金安全、规范、有效使用。引入社会监督，切实保障广大人民群众的知情权、参与权和监督权，逐步完善既有人大监督也有政协民主监督，既有监察监督也有审计监督，还有新闻监督和公众监督的社会监督体系。总之今后财政支出管理要逐步建立以绩效结果为导向的预算资金分配模式，按绩效结果确定项目支持手段、资金投向和规模。
第三部分 转移支付情况
一般性转移支付收入210,707万元（均衡性转移支付收入57,809万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入12,807万元，结算补助收入169万元，产粮（油）大县奖励资金收入10,052万元，重点生态功能区转移支付收入6,552万元，固定数额补助收入21,376万元，欠发达地区转移支付收入6,319万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入3万元，国防共同财政事权转移支付收入45万元，公安共同财政事权转移支付收入818万元，教育共同财政事权转移支付收入4,665万元，文化旅游与传媒共同财政事权转移支付收入352万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入18,745万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入14,942万元，节能环保共同财政事权转移支付收入81万元，农林水共同财政事权转移支付收入43,861万元，交通运输共同财政事权转移支付收入9,629万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2,482万元），专项转移支付收入905万元；从政府性基金调入102万元，动用预算稳定调节基金215万元。基金预算收入2,733万元，中省级基金专项210万元，调入政府性基金预算资金1,390万元。国有资本经营预算收入29万元。
第四部分 政府债务情况
一、债务限额情况
2021年我县政府债务限额情况:
（一）省财政厅核定我县2021年末政府债务限额情况
2021年末全省地方政府债务总限额内省财政厅核定的我县政府负有偿还责任的债务（以下简称政府债务）限额为205,255.02万元。包括两部分构成：
1、2021年末一般债务限额为164，755.02万元。其中2021年当年新增一般债务限额11，607万元。
2、2021年末专项债务限额40,500万元。
二、债务余额情况
2021年末庆安县政府性债务总额为202,128万元，其中：政府负有偿还责任的债务201,070万元(一般债券155,068万元，专项债券40,500万元，清理甄别存量债务5,502万元)；政府负有担保责任的债务1,058万元。
三、举借政府债务情况
2022年庆安县本级预算中没有安排政府举借债务收入，如果在预算执行中发生政府性债务，将按照国家和省有关要求，提请县人大常委会调整年初预算。
四、地方政府债券还本付息预计情况
2022年地方政府债券还本付息预计25657万元，其中预计偿还本金14898万元，预计偿还债券利息10759万元。
第五部分 “三公”经费预算安排情况
2022年，县本级“三公”经费一般公共预算589.8万元。其中：公务用车购置及运行维护费469.8万元（其中：公务用车购置0万元，公务用车运行维护费469.8万元），公务接待费120万元，因公出国（境）费用0万元。与2020年年初预算相比减少27.6万元，其中：公务用车运行维护费减少27.6元，公务接待费无变化，因公出国（境）费用无变化。减少主要原因是，进一步落实过“紧日子”要求，严控一般性支出，继续压减非急需、非刚性支出。
按照《十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关精神和国务院“约法三章”的要求，继续完善“三公”经费管理制度，细化县本级各部门“三公”经费预算编制，严格控制“三公”经费预算规模。
单位：万元
项 目 预算安排数 备 注
合 计 589.8
因公出国（境）经费
公务接待费 120
公务用车购置和运行费 469.8
其中：公务用车购置费
公务用车运行费 469.8
第六部分 财政扶贫资金支出预算情况
1.集中资源，支持打好精准脱贫攻坚战。加大扶贫资金下达力度。我县预计下达今年财政扶贫资金6319万元，支持解决农村贫困人口的饮水安全问题；贫困村道路建设、光伏发电项目；扶贫小额贷款贴息项目；雨露计划项目；少数民族特色存在建设等方向支出。
2.加强财政扶贫资金监管。在全县财政系统内，组织开展扶贫开发工作成效考核问题整改、扶贫问题整改情况“回头看”和财政扶贫领域作风问题专项治理等专项督查，督促整改挤占挪用骗取财政资金、结余结转率高等问题，推动落实精准脱贫政策和安全使用扶贫资金。开展包括财政扶贫资金在内的涉农资金综合管理系统建设，建立健全涉农资金公告公示制度。
第七部分 地方政府债券资金使用安排情况
2022年庆安县本级预算中没有安排地方政府债券项目，如在预算执行中新增项目，将按照国家和省有关要求，提请县人大常委会调整年初预算。
第八部分 专项转移支付分地区、分项目安排情况
2022年庆安县转移支付项目共安排92个项目，涉及资金105673.47万元，详见政府预算公开附表。
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